إذا كنت مالكًا أجنبيًا لشركة تم تأسيسها في الولايات المتحدة الأمريكية، فمن المهم أن تكون على دراية تامة بالتزاماتك الضريبية تجاه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). فحتى وإن كانت شركتك لا تحقق أرباحًا أو لم تقم بأي نشاط داخل أمريكا، ما زالت هناك متطلبات يجب الالتزام بها سنويًا لتفادي الغرامات والعواقب القانونية. من أهم هذه المتطلبات تعبئة وتقديم النموذجين 1120 و5472.
في هذا المقال، سنأخذك في جولة تفصيلية لفهم كيفية إرسال الإقرار الضريبي للأشخاص الأجانب، ونشرح أهمية هذه النماذج، الخطوات المطلوبة، الأخطاء الشائعة، ومتى يجب تقديمها، بالإضافة إلى تقديم نصائح مهمة لمساعدتك على الالتزام بالقانون وتفادي أي مشاكل مستقبلية.
ما هو النموذج 1120؟
النموذج 1120 هو الإقرار الضريبي الأساسي للشركات الأمريكية، ويُستخدم للإبلاغ عن الدخل، والمصروفات، والأرباح والخسائر، والضرائب المستحقة للشركات. ويجب على الشركات الأجنبية المالكة لشركة أمريكية (حتى وإن لم يكن لديها دخل) تقديم هذا النموذج سنويًا.
من يجب عليه تقديم نموذج 1120؟
- أي شركة تأسست في الولايات المتحدة (بما في ذلك الشركات التي لا تحقق أرباحًا).
- الشركات ذات الملكية الأجنبية بنسبة 25% أو أكثر.
- الشركات ذات العضو الواحد (SMLLC) المملوكة بالكامل لأشخاص أجانب، حتى وإن لم يكن لها دخل.
محتوى النموذج 1120
- المعلومات الأساسية عن الشركة.
- تفاصيل الدخل مثل الإيرادات، تكلفة البضائع، الدخل الآخر.
- المصروفات والتكاليف مثل الرواتب، الإيجار، الإعلانات.
- الحساب النهائي للربح الصافي أو الخسارة.
- الضرائب المستحقة والدفعات المقدمة.
ما هو النموذج 5472؟
النموذج 5472 هو بيان معلومات يجب تقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية من قبل الشركات الأمريكية ذات الملكية الأجنبية بنسبة 25% أو أكثر، أو الكيانات ذات الشخص الواحد التي يملكها أجانب، عند وجود تعاملات مالية بين الكيان الأجنبي والكيان الأمريكي.
من يجب عليه تقديم نموذج 5472؟
- الشركات الأمريكية التي يملكها أجانب بنسبة 25% أو أكثر.
- الشركات الأجنبية التي تمارس نشاطًا تجاريًا في أمريكا.
- الشركات ذات العضو الواحد (SMLLC) المملوكة بالكامل لأجانب.
ما المعلومات المطلوبة في نموذج 5472؟
- معلومات الشركة الأمريكية.
- تفاصيل عن الطرف الأجنبي المالك (الاسم، العنوان، الدولة، نسبة الملكية).
- تفاصيل أي معاملات مالية (مثل إيداعات، قروض، مشتريات، خدمات، إلخ).
- توقيع المسؤول عن الشركة.
الموعد النهائي لتقديم النماذج
- النموذج 1120 و5472 يجب تقديمهما معًا بحلول 15 أبريل من كل عام إذا كانت الشركة تعتمد التقويم الميلادي.
- يمكن تقديم نموذج 7004 لطلب تمديد حتى 15 أكتوبر.
ما هي العقوبات لعدم التقديم أو التأخير؟
- غرامة تصل إلى 25,000 دولار أمريكي عن كل نموذج 5472 يتم التأخير في تقديمه.
- عقوبات إضافية تصل إلى 25,000 دولار إضافية لكل شهر تأخير بعد استلام إخطار من مصلحة الضرائب.
- إمكانية فرض غرامات على النموذج 1120 في حال عدم التقديم.
الحالات التي تُلزم بتقديم النماذج رغم عدم وجود نشاط
من الأخطاء الشائعة أن بعض أصحاب الشركات يعتقدون أنه لا حاجة لتقديم الإقرارات طالما لم يتم تحقيق أي دخل أو نشاط. لكن هذا غير صحيح تمامًا. إذا كانت شركتك مسجلة في أمريكا ويمتلكها شخص أجنبي، فأنت ملزم بتقديم النموذجين، بغض النظر عن النشاط أو الدخل.
خطوات تقديم النموذجين بشكل صحيح
- الحصول على رقم EIN (رقم تعريف صاحب العمل) من مصلحة الضرائب.
- تجهيز السجلات المالية: حتى لو كانت بسيطة أو لم يكن هناك معاملات.
- تحديد التعاملات مع الأطراف الأجنبية.
- تعبئة نموذج 1120 بالكامل.
- تعبئة نموذج 5472 وربطه بالنموذج 1120.
- تقديم النماذج إلكترونيًا أو عبر البريد.
- الاحتفاظ بنسخ احتياطية وسجلات داعمة.
الأسئلة الشائعة
هل يجب أن أكون مقيمًا في أمريكا لتقديم هذه النماذج؟
لا، يمكن تقديم هذه النماذج من خارج أمريكا، ولكن يجب أن يكون لديك رقم EIN وممثل ضرائب أو مستشار يفهم النظام الضريبي الأمريكي.
هل يمكنني تقديم النماذج بنفسي؟
نظريًا نعم، لكن عمليًا يُفضل بشدة أن تستعين بمستشار ضرائب لديه خبرة في الشركات الأجنبية نظرًا لتفاصيل النماذج الدقيقة.
ماذا يحدث إن لم أقدم النماذج؟
تواجه غرامات كبيرة واحتمالية إغلاق الشركة أو تعليقها من قبل مصلحة الضرائب، مما قد يؤثر على حسابك البنكي وتراخيص عملك.
لماذا نحن الخيار الأفضل لمساعدتك؟
نحن في شركة غايات نمتلك خبرة طويلة في تقديم خدمات الضرائب للأشخاص الأجانب. نضمن لك:
- تقديم النماذج بشكل دقيق.
- الالتزام بالمواعيد النهائية.
- تقليل فرص الغرامات.
- متابعة سنوية مستمرة لحالتك.
نحن لا نقدم فقط تعبئة النماذج بل نساعدك في:
- الحصول على رقم EIN.
- تحليل وضعك الضريبي.
- تقديم إرشادات مستقبلية لنمو شركتك بأمان.
احجز استشارتك الآن
واتساب مباشر: 05372851589
الموقع الإلكتروني: ghayatltd.com
دعنا نهتم بإقرارك الضريبي، بينما تركز على نمو شركتك.
هذا المقال تعليمي ولا يُعتبر نصيحة قانونية أو ضريبية. يُفضل دائمًا الاستعانة بمستشار ضرائب معتمد حسب حالتك الشخصية.
